Коротко. Да, совмещать самозанятость с работой по трудовому договору можно. Это две разные «коробки»: зарплату работодатель облагает НДФЛ и взносами как обычно, а доход от самозанятости вы оформляете отдельно и платите с него налог на профдоход (НПД). Главное ограничение — нельзя оформлять как самозанятость услуги для своего же текущего работодателя (или того, у кого вы уволились менее 2 лет назад). Ниже — как это работает и что учесть.
Содержание
- Можно ли совмещать
- Как это влияет на зарплату
- Главное ограничение
- Как платить налог с подработки
- На что обратить внимание
- FAQ
Можно ли совмещать
Да. Самозанятость (налог на профессиональный доход) совместима с работой по найму. Вы остаётесь обычным работником с трудовым договором, а параллельно — самозанятым по своей подработке или своему делу. Закон это прямо разрешает. Как оформить статус — «Как стать самозанятым».
Как это влияет на зарплату
Никак — это две независимые части: - Зарплата по трудовому договору: работодатель сам удерживает НДФЛ и платит за вас страховые взносы, как обычно. Статус самозанятого этого не меняет. - Доход от самозанятости: вы сами оформляете чеки в приложении «Мой налог» и платите НПД только с этого дохода.
То есть зарплата и подработка не «смешиваются» и не повышают налог друг другу.
Главное ограничение
Ключевое правило: нельзя оформлять как самозанятость услуги для своего работодателя — текущего или бывшего, если с увольнения прошло менее 2 лет. Это сделано, чтобы работодатели не переводили сотрудников в самозанятых ради экономии на налогах. Доход от такого «работодателя» под НПД не подпадает и облагается как обычно.
С другими заказчиками (не вашим работодателем) ограничений нет.
Как платить налог с подработки
С доходов от самозанятости всё стандартно (подробно — «Учёт для самозанятых»): - формируете чек на каждый доход в приложении «Мой налог»; - ставка НПД — 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП; - налог приложение считает само, платите раз в месяц; - зарплата в лимит самозанятости (2,4 млн ₽ в год) не входит — учитывается только доход по НПД.
На что обратить внимание
- Лимит 2,4 млн ₽ в год касается только дохода от самозанятости, не зарплаты.
- Если подработка перерастает в основной доход и приближается к лимиту — сравните режимы (см. «ИП или самозанятый»).
- Самозанятость не даёт трудового стажа и пенсионных взносов по этой части (в отличие от зарплаты), если не платить добровольно.
FAQ
Можно ли быть самозанятым и официально работать? Да. Самозанятость совместима с работой по трудовому договору. Зарплата облагается как обычно, а доход от самозанятости оформляется отдельно и облагается налогом на профдоход.
Можно ли оказывать услуги своему работодателю как самозанятый? Нет. Нельзя оформлять как самозанятость услуги для текущего работодателя или того, у кого вы уволились менее 2 лет назад. С другими заказчиками ограничений нет.
Повышается ли налог с зарплаты, если стать самозанятым? Нет. Зарплата и доход от самозанятости считаются отдельно. Налог на профдоход платится только с дохода от самозанятости.
Входит ли зарплата в лимит самозанятости 2,4 млн ₽? Нет. В годовой лимит входит только доход от самозанятости. Зарплата по трудовому договору в него не включается.
Ведите доход от подработки и резерв под налог в Орбите. 14 дней бесплатно, без карты →