Коротко. Деньги компании — это не деньги собственника напрямую: вывести прибыль из ООО можно через дивиденды или зарплату. Дивиденды платят из чистой прибыли (после налогов), с них удерживается НДФЛ, и распределять их можно не чаще, чем по итогам периода (квартал, полугодие, год). Ниже — из чего платят, сколько налога и чем дивиденды отличаются от зарплаты.
Обновлено: июнь 2026. Детали по ставкам и порядку — на nalog.gov.ru; сложные случаи уточняйте у бухгалтера.
Содержание
- Почему нельзя просто забрать деньги
- Из чего платят дивиденды
- Сколько налога
- Как часто можно
- Дивиденды или зарплата
- FAQ
Почему нельзя просто забрать деньги
Частая ошибка начинающего собственника — считать счёт ООО своим кошельком. Юридически деньги принадлежат компании, а не учредителю. Чтобы законно перевести прибыль себе, есть два пути: дивиденды (как собственнику) и зарплата (как директору/сотруднику). Поэтому важно отделять деньги компании от личных и вести управленческий учёт — «Управленческий учёт для бизнеса».
Из чего платят дивиденды
Дивиденды выплачивают из чистой прибыли — то, что осталось после уплаты налогов. Нельзя распределить больше, чем заработано. Условия упрощённо: - есть чистая прибыль (по данным учёта); - уставный капитал оплачен; - компания не в убытке по чистым активам.
Важно не путать прибыль с деньгами на счёте: прибыль может быть, а свободных денег для выплаты — нет (это кассовый разрыв). И прибыль — это не выручка (см. «Прибыль и выручка»).
Сколько налога
С дивидендов учредителю-физлицу удерживается НДФЛ (стандартно 13%, по прогрессивной шкале — больше при высоких доходах). Налог удерживает сама компания при выплате (она налоговый агент). То есть «на руки» собственник получает сумму за вычетом НДФЛ.
Пример: распределили 1 000 000 ₽ дивидендов. НДФЛ 13% = 130 000 ₽. На руки — 870 000 ₽.
Как часто можно
Дивиденды распределяют по итогам периода — квартала, полугодия, девяти месяцев или года (как закреплено в уставе). То есть не «когда захотелось», а по результатам отчётного периода и на основании решения участников. Слишком частые выплаты «вперёд» рискованны, если прибыль по итогам года окажется меньше.
Дивиденды или зарплата
У собственника, который ещё и работает в компании, есть выбор инструментов вывода:
| Параметр | Дивиденды | Зарплата директору |
|---|---|---|
| Из чего | Из чистой прибыли | Из расходов компании |
| Налоги | НДФЛ | НДФЛ + страховые взносы |
| Периодичность | По итогам периода | Ежемесячно |
| Уменьшает налог компании | Нет | Да (входит в расходы) |
Часто используют комбинацию: небольшая зарплата (даёт стаж и регулярность) плюс дивиденды по итогам периода. Оптимальное соотношение зависит от ситуации — это вопрос к бухгалтеру.
FAQ
Как собственнику вывести прибыль из ООО? Двумя способами: дивидендами (из чистой прибыли, с НДФЛ) или зарплатой (если работает в компании). Просто перевести деньги со счёта ООО себе нельзя.
Какой налог с дивидендов ООО? НДФЛ (стандартно 13%, больше по прогрессивной шкале при высоких доходах). Компания удерживает его при выплате как налоговый агент.
Как часто можно платить дивиденды? По итогам периода — квартала, полугодия, 9 месяцев или года, как закреплено в уставе, на основании решения участников.
Что выгоднее — дивиденды или зарплата? Зависит от ситуации. Зарплата уменьшает налог компании, но облагается взносами; дивиденды — только НДФЛ, но из чистой прибыли. Часто комбинируют. Конкретику считает бухгалтер.
Видьте реальную прибыль и планируйте вывод в Орбите. 14 дней бесплатно, без карты →