Коротко. Работать с самозанятыми выгодно: вы не платите за них взносы и НДФЛ, как за сотрудников. Но есть два главных правила: брать у самозанятого чек на каждую оплату (без чека расход не подтвердить) и не маскировать под самозанятость трудовые отношения — за это налоговая доначисляет налоги и штрафы. Также нельзя оформлять как самозанятого своего бывшего сотрудника в течение 2 лет. Ниже — как сотрудничать безопасно.
Содержание
- Почему это выгодно
- Главное — чек
- Договор с самозанятым
- Чего нельзя делать
- Как проверить статус
- FAQ
Почему это выгодно
При работе с самозанятым вы платите только за услугу — без страховых взносов (около 30%) и без удержания НДФЛ, как за штатного сотрудника. Самозанятый сам платит свой налог (4% с дохода от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП) и сам отчитывается. Это законный и удобный формат для разовых и проектных работ.
Главное — чек
Ключевое правило: на каждую оплату самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его вам. Без чека: - вы не подтвердите расход для своего учёта; - налоговая может не признать платёж оплатой самозанятому.
Чек — главный документ. Берите его сразу после оплаты по каждой сделке.
Договор с самозанятым
С самозанятым заключают гражданско-правовой договор (на оказание услуг/выполнение работ), а не трудовой. В нём фиксируют предмет, сроки, оплату и факт, что исполнитель — плательщик НПД (подробно — «Договор с самозанятым»). Это защищает обе стороны и помогает подтвердить характер отношений.
Чего нельзя делать
Главные риски — когда сотрудничество маскирует трудовые отношения: - нельзя оформлять как самозанятого своего бывшего сотрудника в течение 2 лет после увольнения; - нельзя превращать штатного работника в «самозанятого» ради экономии — признаки трудовых отношений (график, рабочее место, постоянная зарплата, подчинение) налоговая распознаёт и доначисляет налоги, взносы и штрафы; - не должно быть единственного «работодателя» под видом заказчика.
Это самая частая и дорогая ошибка (как устроено совмещение со стороны самого человека — «Самозанятый и работа по найму»).
Как проверить статус
Перед оплатой убедитесь, что человек действительно самозанятый: статус плательщика НПД можно проверить на сайте ФНС по ИНН. Это важно, потому что если исполнитель утратил статус (например, превысил лимит), последствия по налогам могут лечь на вас.
FAQ
Как ИП или компании работать с самозанятым? Заключить гражданско-правовой договор, оплачивать услугу и обязательно брать чек из «Мой налог» на каждую оплату. Взносы и НДФЛ за самозанятого платить не нужно — он сам платит свой налог.
Нужен ли чек от самозанятого? Да, обязательно. Без чека вы не подтвердите расход, а налоговая может не признать платёж. Чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику.
Чем рискует бизнес при работе с самозанятыми? Главный риск — подмена трудовых отношений: если налоговая увидит признаки найма (график, рабочее место, постоянная оплата), она доначислит налоги, взносы и штрафы. Также нельзя оформлять как самозанятого своего сотрудника в течение 2 лет после увольнения.
Как проверить, что исполнитель — самозанятый? Проверить статус плательщика НПД по ИНН на сайте ФНС перед оплатой. Если исполнитель утратил статус, налоговые последствия могут лечь на заказчика.
Учитывайте оплаты подрядчикам и расходы в Орбите. 14 дней бесплатно, без карты →