Коротко. Чтобы налог не «выдёргивал» деньги из оборота, откладывайте резерв с каждого поступления. Для ИП на УСН «Доходы» рабочий ориентир — 6% с каждого дохода плюс отдельный запас на фиксированные взносы (в 2026 году это 57 390 ₽ за год, ≈ 4 783 ₽/мес). Ниже — формула, пример на цифрах и как сделать так, чтобы резерв считался сам.
Обновлено: июнь 2026. Точные ставки и суммы — на nalog.gov.ru.
Содержание
- Зачем нужен резерв под налог
- Формула резерва для УСН «Доходы»
- Пример на цифрах за месяц и за год
- Где хранить резерв
- Как автоматизировать и не считать вручную
- FAQ
Зачем нужен резерв под налог
Типичная ошибка начинающего ИП: пришли деньги — потратили все. А 28-го числа выясняется, что нужно заплатить аванс по УСН и взносы, и денег нет. Приходится выдёргивать из оборота или занимать.
Резерв (его ещё называют «налоговой подушкой») решает проблему: с каждого поступления вы сразу мысленно или физически откладываете часть «не свою» — это деньги государства, которые временно у вас. Тогда срок уплаты — не стресс, а формальность.
Формула резерва для УСН «Доходы»
Базовая формула простая:
Резерв с поступления = 6% × сумма дохода.
Дополнительно держите запас под фиксированные взносы. В 2026 году это 57 390 ₽ за год — удобно откладывать равномерно, ≈ 4 783 ₽ в месяц.
Почему 6%, а не меньше: это «с запасом». Часть налога потом перекроется уплаченными взносами (ИП без работников уменьшает налог на взносы вплоть до нуля), и излишек резерва останется у вас. Лучше отложить чуть больше и получить «премию» в конце, чем недобрать и искать деньги перед сроком.
Если вы на УСН «Доходы минус расходы» (15%), резерв считают от прибыли, а не от выручки: откладывайте 15% от (доход − подтверждённые расходы).
Пример на цифрах
За месяц. Пришло три оплаты: 80 000 + 50 000 + 120 000 = 250 000 ₽. - Резерв под налог: 6% × 250 000 = 15 000 ₽. - Запас под взносы: ≈ 4 783 ₽. - Итого отложить за месяц: ≈ 19 783 ₽.
За год. Доход — 2 400 000 ₽. - Резерв 6%: 144 000 ₽. - Взносы: 57 390 ₽ фикс + 1% с (2 400 000 − 300 000) = 21 000 ₽ → 78 390 ₽. - Налог после уменьшения на взносы: 144 000 − 78 390 = 65 610 ₽. - Фактически в бюджет: 78 390 + 65 610 = 144 000 ₽. - Если откладывали по 6% + запас под взносы — у вас всё накоплено, а небольшой излишек резерва остаётся свободным.
Где хранить резерв
- Отдельный накопительный счёт или «копилка» — лучший вариант: деньги отделены от оборота, на остаток капают проценты, но они доступны к сроку уплаты.
- Отдельный субсчёт/конверт в приложении учёта — если не хотите плодить счета, выделите резерв виртуально и не трогайте его.
Главное правило: резерв нельзя «занимать у себя» на текущие расходы. Это деньги, которые уже не ваши.
Как автоматизировать и не считать вручную
Считать 6% с каждой оплаты руками — быстро надоедает, и так резерв забрасывают. Удобнее, когда это делает приложение.
В Орбите можно: - настроить автоматический резерв под налог с каждого поступления; - видеть, сколько уже отложено и когда ближайший платёж (аванс по УСН, взносы); - отделять бизнес-деньги от личных, чтобы не путать оборот с заработком; - выгрузить всё в Excel для бухгалтера.
Так резерв ведётся сам, а вы просто не трогаете отложенное до срока.
Сколько откладывать на разных режимах — кратко
| Режим | Сколько откладывать с дохода |
|---|---|
| УСН «Доходы» 6% | 6% + запас на взносы |
| УСН «Доходы минус расходы» 15% | 15% от прибыли |
| НПД (самозанятый) | 4% (с физлиц) / 6% (с юрлиц/ИП) |
| Патент | Стоимость патента ÷ срок + взносы |
Подробно про сами налоги и сроки — в статье «Налоги ИП на УСН в 2026: сколько и когда платить».
FAQ
Сколько откладывать ИП на УСН под налог? Ориентир для «Доходов» — 6% с каждого поступления плюс запас под фиксированные взносы (~4 783 ₽/мес в 2026). Это «с запасом», часть потом перекроется взносами.
Куда лучше откладывать резерв? На отдельный накопительный счёт или в отдельную «копилку», чтобы деньги не смешивались с оборотом, но приносили процент на остаток.
Можно ли тратить резерв, если деньги срочно нужны? Нет. Резерв — это деньги бюджета, временно у вас. Если их потратить, к сроку уплаты придётся искать сумму заново.
Как считать резерв автоматически? Настройте автоматическое отчисление процента с каждого дохода в приложении учёта — например, в Орбите, где видно и накопленный резерв, и дату ближайшего платежа.
Настройте резерв под налоги в Орбите и платите спокойно. 14 дней бесплатно, без карты →